Инвестиционный доход в накопительном страховании жизни (НСЖ) представляет собой прибыль от размещения страховой компанией части страховых взносов на финансовых рынках. Рассмотрим механизм формирования и особенности этого вида дохода.
Содержание
Как формируется инвестиционный доход
| Этап | Процесс |
| Взнос клиента | Часть страхового платежа направляется в инвестиционный портфель |
| Размещение средств | Страховая компания инвестирует в различные финансовые инструменты |
| Получение дохода | Прибыль от инвестиций распределяется между клиентом и компанией |
Виды инвестиционных стратегий в НСЖ
- Консервативная: Облигации, депозиты (низкий риск, стабильный доход)
- Умеренная: Смешанные портфели (баланс риска и доходности)
- Агрессивная: Акции, фонды (высокий риск, потенциально высокая доходность)
Факторы, влияющие на размер дохода
- Выбранная инвестиционная стратегия
- Срок действия договора
- Общая ситуация на финансовых рынках
- Комиссии и расходы страховой компании
- Налоговые условия
Гарантированный и не гарантированный доход
| Тип дохода | Характеристика |
| Гарантированный | Фиксированный процент, прописанный в договоре |
| Не гарантированный | Зависит от результатов инвестирования |
Как рассчитывается инвестиционный доход
- На остаток накоплений начисляется процент
- Доход может капитализироваться или выплачиваться регулярно
- Часть прибыли удерживается страховой компанией
- Используется сложный процент для долгосрочных договоров
Налогообложение инвестиционного дохода
Инвестиционный доход в НСЖ облагается НДФЛ в размере 13% при выплате, если договор заключен на срок менее 5 лет. Для договоров от 5 лет действует налоговый вычет, освобождающий доход от налогообложения при соблюдении определенных условий.
